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Archives de Catégorie: Sharia Compliant

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The Solution For Money Problems

The Solution For Money Problems – MercifulServant

 

 
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Publié par le mai 31, 2014 dans Sharia Compliant

 

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Finance islamique : comment rendre une société compatible avec la Charia

Sharia Standards_AAOIFI

La conversion d’une société gérée conventionnellement en une société conforme à la Charia et aux principes de la finance islamique nécessite d’implémenter les dispositions suivantes :

1.    La révision des opérations de la société, notamment ses contrats de vente de produits et services, ses conditions de paiement, le traitement comptable de ses opérations, le mécanisme de détermination des prix, etc.

2.  La révision des sources de financement et leur purification éventuelle. En particulier, si la société dispose de financements qui impliquent le paiement d’intérêts, des solutions doivent être recherchées pour rembourser intégralement ces crédits par anticipation, en fonction de la nature des engagements.

L’une des solutions envisageables pour les immobilisations financées par un crédit conventionnel est le leaseback (diminutif de sale and lease back) qui consiste pour la société à vendre l’actif à une institution financière et à le récupérer en location pour une longue durée : ainsi, l’entité continue d’utiliser l’actif mais n’en est plus le propriétaire.

3.    La révision des investissements de la société et la conversion éventuelle des investissements non conformes à la Charia en investissements Charia compatibles. Pour être conformes, les investissements doivent répondre aux critères suivants :

  • L’investissement ne doit pas porter sur des activités illicites (alcool, banques et assurances conventionnelles, tabac, etc.).
  • Les instruments d’investissement doivent être licites : actifs réels, actions, fonds d’investissements islamiques, etc. Les obligations, les futures, les swaps, les certificats de dépôts bancaires, et les instruments financiers conventionnels générant un revenu fixe sont prohibés.
  • Les investissements doivent s’inscrire dans une logique économique génératrice de valeur ajoutée et ne pas avoir un caractère spéculatif.

4.     La révision des fonctions de support de la société, y compris la conformité des activités de marketing et de publicité, la gestion des ressources humaines, la gestion des achats, etc. avec les principes de la Charia. Si ces fonctions ne sont pas conformes, des solutions doivent être recherchées pour les mettre en conformité.

5.       La mise en place d’un cadre formel de contrôle de la conformité des opérations de la société sous la supervision d’un scholar ou d’un comité de conformité (Sharia Board) doté des ressources nécessaires pour conduire sa mission sur une base régulière et émettre les certificats de conformité requis.

AAOIFI, Audit and Accounting Organisation for Islamic Finance, dispose de standards spécifiques pour la mise en conformité  d’une institution avec la Charia. http://www.aaoifi.com

Source : RIBH

 
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Publié par le juin 3, 2013 dans Sharia Compliant

 

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La contribution du Fiqh Malékite au succès de la Finance Islamique

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Un livre du Dr Mohammed Ahmin, lauréat de la Faculté de la Charia de l’Université de Qatar, titulaire d’un doctorat de l’Université Mohamed V de Rabat et membre du Sharia Board de Qatar International Islamic Bank – QIIB.

دور الفقه المالكي في نجاح العمل المصرفي الإسلامي / كتاب يبرز تميز الفقه المالكي

 
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Publié par le mars 31, 2013 dans Sharia Compliant

 

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L’AAOIFI et Ernst & Young vont coopérer pour la certification des logiciels de finance islamique

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L’AAOIFI et Ernst & Young ont conclu un accord exclusif pour procéder à la certification des produits logiciels financiers et des systèmes informatiques de base destinés à l’industrie de la banque et de la finance islamiques. L’Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions (AAOIFI) est un organisme indépendant à but non lucratif, fondé en 1991 par plusieurs banques centrales, afin de développer les règles et standards en matière comptable, d’audit et de gouvernance pour les institutions de finance islamique.

Le programme de certification permettra à AAOIFI et Ernst & Young de travailler ensemble pour procéder au benchmark des produits logiciels financiers et des systèmes bancaires de base par rapport aux normes comptables et chariatiques de l’AAOIFI. Les prestataires de technologies de l’information pour les services bancaires et financiers auront l’occasion, à travers ce programme de certification, d’incorporer les normes AAOIFI dans leurs produits et systèmes, en bonne et due forme.

Dr Khaled R. Al Fakih, secrétaire général de l’AAOIFI a déclaré que "la certification AAOIFI garantit que les systèmes de technologie de l’information utilisés dans les institutions financières islamiques peuvent apporter un soutien supplémentaire à ces institutions et atténuer les risques de non-conformité à la charia." Il a également ajouté que le processus de certification, qui implique également une révision périodique régulière, sera effectué sous la supervision d’un comité de savants islamiques de conseils de normalisation AAOIFI.

Essa Al-Jowder, Associé chez Ernst & Young estime que ce partenariat va inaugurer un tournant pour l’industrie bancaire islamique. «Les régulateurs sont de plus en plus stricts quand il s’agit de conformité à la Charia. Les fournisseurs de services bancaires de base doivent adapter leurs systèmes pour intégrer les caractéristiques uniques et les processus propres aux produits islamiques. La validation de cette conformité devrait idéalement provenir d’une organisation crédible comme AAOIFI. Compte tenu de la nécessité de combiner les compétences et l’expérience en matière de charia, d’informatique, de comptabilité et de métier bancaire, les références d’Ernst Young dans l’industrie de la finance islamique sont parfaitement adaptées à cette initiative conjointe. Nous croyons qu’il s’agit là d’une étape importante pour l’industrie et qu’elle contribuera à réduire le risque opérationnel des banques islamiques », a déclaré M. al-Jowder.

AAOIFI a publié 88 normes dans les domaines de la charia, la comptabilité, l’audit, l’éthique et la gouvernance de la finance islamique internationale. Ses normes sont actuellement suivies par la plupart des grandes institutions financières islamiques à travers le monde et ont introduit un degré progressif d’harmonisation des pratiques internationales en matière de finance islamique.

Ernst & Young est un leader mondial dans l’audit, la certification, le droit et la fiscalité, les services transactionnels (due diligences, évaluations, restructuration, fusions & acquisitions) et le conseil, avec plus de 167.000 personnes à travers 140 bureaux dans le monde entier. Ernst & Young est actif au niveau de la région MENA depuis 90 ans. Bahreïn abrite le Ernst & Young Global Center of Excellence Islamic Banking, où une équipe de professionnels chevronnés de la finance islamique sert l’industrie au niveau mondial.

Source : RIBH

Lie aussi : Solutions informatiques pour la banque islamique : Quels challenges ?

 
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Publié par le février 20, 2013 dans Sharia Compliant, Software

 

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ICMA Centre launches new degree in Investment Banking and Islamic Finance in the UK

The ICMA Centre has launched a new MSc in Investment Banking and Islamic Finance. This degree is a first in the UK and is taught jointly with INCEIF (International Centre for Education is Islamic Finance) in Kuala Lumpur. The degree aims to respond to the growing interest in Islamic Finance, and also the increase in Islamic Banking services, Islamic Investment and other financial services that are based on Islamic principles.

The full-time (12 months) MSc is the first in the UK to use Islamic material taught by Islamic specialists and aims to capture the increasing demand for the subject with an academic base and practical orientated views on issues such as Islamic Finance, Economics and Law. Students will benefit from having the opportunity to spend three months studying in Kuala Lumpur and study alongside Islamic Finance professionals. The MSc will not require any previous knowledge of Islamic Law or concepts but will explain the current issues within their overall Islamic economic and legal context.

INCEIF – The Global University in Islamic Finance was established in 2006, with significant funding and support from a number of key Islamic agencies and the Bank Negara (Malaysian Central Bank). Agil Natt, President & Chief Executive Officer of INCEIF said "Our unique mission is to elevate and advance the practice of Islamic finance globally. We aim to do this by being the knowledge leader in Islamic finance not only from the religious aspect but also from the ethical perspective to everyone, from KL to Dubai, Tokyo, London and the rest of the world, irrespective of faith and creed."

 
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Publié par le juin 13, 2008 dans Formations, Malaysia, Sharia Compliant, UK

 

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Sharia economists: monitoring integrity

Dr Humayon Dar is a member of the Islamic sharia supervisory board at BMB Islamic. He has also helped the Cass Business School, at London’s City University, to offer an Executive MBA in Islamic Finance.

He is not a classically trained scholar, who has undergone years of training and studying of Islamic sciences, such as Quranic hermaneutics, but describes himself as a sharia technician or Islamic economist.

"There is a new breed of scholars, who are not traditional, but have a great understanding of finance as well as Islamic law and conventional economics.

"There are about 260 classically trained scholars worldwide who advise on sharia and about 20 of these are renowned, they have a great reputation. I call them tier one sharia scholars. They have a lot of power."

One scholar was so well known that his criticism of sukuk, an Islamic bond, sent shockwaves through the financial world, with some commentators suggesting that sharia finance was doomed.

Mufti Muhammad Taqi Usmani sits on the board of the Bahrain-based Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions, a body charged with setting sharia standards and institutions. Another figurehead in this influential organisation is Sheikh Nizam Yaquby.

Dar said: "He is the most glamorous scholar of Islamic finance. He is very popular and has a refined sense of humour. He sits on the most number of sharia boards and advises around 60 organisations. These guys have great integrity. They issue fatwas on real sharia. They are not in it for money, money is not a consideration for these scholars."

Riazat Butt, Guardian.co.uk 12/03/2008

 
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Publié par le mai 17, 2008 dans English Section, sharia, Sharia Compliant, UK

 

Tamweel offers Escrow Management Services to Developers

Tamweel PJSC, the largest provider of real estate finance in the UAE, participated in a Dubai Land Department and Real Estate Regulatory Agency (RERA) initiative to increase awareness of Escrow Management Services (EMS).

Tamweel, the first real estate financier to be appointed an official escrow agent, participated in a Trust Account Pavilion organised by the Dubai Land Department at the International Property Show. The Trust Account Pavilion provided visitors and exhibitors the opportunity to gain an increased awareness of the escrow structure.

The event, which is being held in association with Strategic Marketing and Exhibitions, is taking place from February 17-19, 2008, at the Dubai World Trade Centre, Zabeel Hall, Trust Account Pavilion. The pavilion is open daily between 10AM-7PM.

The first mortgage provider to be appointed an escrow agent, Tamweel offers real estate developers guidance in successfully completing all relevant Land Department processes, including account opening and balance management services, comprehensive management information systems on account receivables and payables, and timely payments to all stakeholders. Tamweel also provides developers the option to outsource management of their receivables though Tamweel’s own collection management service department, register their buyer units and audit the cash flow of their projects.

In November 2007, Tamweel demonstrated its commitment to increasing awareness of Escrow Management Services by hosting over 50 real estate developers at a one-day escrow account management workshop. This interactive workshop was moderated by representatives of Tamweel, RERA and leading legal advisors.

Since it was established in 2004, Tamweel has worked closely with developers on projects of various scale and designed for a variety of end users. As a result, the company has established transparent and efficient processes for project approvals that are similar to escrow account procedures. With this significant track record, Tamweel is able to provide efficient and transparent Sharia-compliant EMS, with extremely competitive profit rates. Through its dedicated Relationship Managers, the company is able to provide all these services via a single point of contact.

‘We are very pleased to participate in the Trust Account Pavilion, and to support this important initiative of the Dubai Land Department and RERA,’ said Wasim Saifi, Chief Executive Officer of Tamweel. ‘The International Property Show is an ideal venue through which to reach out to our stakeholders and share with them the many benefits of escrow management services’.

‘Since launching this service, we have received an extremely positive response from developers, who continue to respond enthusiastically to our value proposition built upon the twin pillars of transparency and efficiency,’ said Kamal Tayara, General Manager, Escrow Management Services, Tamweel. ‘With an inflow of new contracts on a weekly basis, we are confident that Tamweel will make a significant contribution to the success of this valuable service.’

Press Release

 
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Publié par le février 21, 2008 dans Dubai, Middle East, mortgage, RSS, Sharia Compliant

 

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